3.2. Koszty operacyjne
Zasady rachunkowości
Koszt sprzedanego gazu
W pozycji tej ujmowany jest koszt związany z zakupem gazu na giełdach gazu oraz od kontrahentów. Koszt zakupu gazu ujmowany jest wraz z uzasadnioną częścią kosztów opłat systemowych i transakcyjnych, kosztów wydobycia ze źródeł krajowych, kosztów odazotowania i kosztów regazyfikacji. Szczegóły dotyczące wyceny tych pozycji opisano w nocie 6.2.1.
Zużycie surowców i materiałów
W pozycji ujmowane są koszty związane ze zużyciem na cele działalności podstawowej, w szczególności paliwa do produkcji energii i ciepła. Istotną pozycję w tej grupie kosztów stanowią również koszty energii elektrycznej przeznaczonej na cele handlowe.
Świadczenia pracownicze
Koszty z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują w szczególności wynagrodzenia i składki na ubezpieczenia społeczne. Szczegóły dotyczące świadczeń pracowniczych opisano w nocie 6.3.1.
Usługi przesyłowe
Usługi przesyłowe związane są z ponoszeniem przez Grupę kosztów z tytułu przesyłu paliw gazowych oraz ciepła.
Pozostałe usługi
Do pozostałych usług Grupa zalicza koszty z tytułu usług obcych wykonywanych na rzecz działalności podstawowej spółek z Grupy innych niż usługi przesyłowe. Są to w szczególności:
- Usługi remontowe i budowlane oraz związane z remontami maszyn i urządzeń produkcyjnych, w szczególności urządzeń związanych z produkcją ciepła;
- Usługi eksploatacji zasobów mineralnych, związane z prowadzoną działalnością wydobycia węglowodorów;
- Usługi wynajmu (głównie wynajem nieruchomości).
Podatki i opłaty
Pozycja obejmuje w szczególności koszty ponoszone przez Grupę z tytułu podatków od nieruchomości i opłaty za wieczyste użytkowanie gruntów.
Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz ich odwrócenia
Szczegóły dotyczące utraty wartości aktywów niefinansowych opisano w nocie 6.1.3.
Amortyzacja
W pozycji tej Grupa ujmuje koszty naliczonych odpisów amortyzacyjnych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, naliczanych zgodnie z przyjętymi stawkami amortyzacyjnymi (szczegóły opisano odpowiednio w notach 6.1.1. i 6.1.2.).
Pasek przewijania znajduje się pod tabelą
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Koszt sprzedanego gazu | (18 320) | (22 005) |
| Paliwo gazowe | (17 624) | (21 731) |
| Koszt transakcji zabezpieczających ceny gazu | (696) | (274) |
| Zużycie innych surowców i materiałów | (2 427) | (2 211) |
| Paliwa do produkcji energii i ciepła | (715) | (695) |
| Energia elektryczna na cele handlowe | (1 190) | (917) |
| Zużycie pozostałych surowców i materiałów | (522) | (599) |
| Świadczenia pracownicze | (2 573) | (2 714) |
| Wynagrodzenia | (1 910) | (1 839) |
| Składki na ubezpieczenie społeczne | (403) | (423) |
| Koszty długoterminowych świadczeń pracowniczych | (40) | (72) |
| Pozostałe świadczenia pracownicze | (220) | (380) |
| Usługi przesyłowe | (1 106) | (1 156) |
| Pozostałe usługi | (1 412) | (1 235) |
| Usługi remontowe i budowlane | (203) | (232) |
| Usługi eksploatacji zasobów mineralnych | (165) | (168) |
| Usługi wynajmu | (98) | (80) |
| Pozostałe usługi | (946) | (755) |
| Podatki i opłaty | (765) | (628) |
| Odpisy na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne oraz ich odwrócenie | (1 155) | (873) |
| Koszt spisanych aktywów dotyczących poszukiwania i oceny zasobów mineralnych | (319) | (283) |
| Odpisy rzeczowych aktywów trwałych | (825) | (567) |
| Odpisy wartości niematerialnych | (11) | (23) |
| Amortyzacja | (2 614) | (2 790) |
| Razem | (30 372) | (33 612) |
