5.4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Zasady rachunkowości
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz krótkoterminowe aktywa finansowe o dużej płynności, o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy, łatwo wymienialne na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.
Wartości te w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pomniejszone są o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących.
Pasek przewijania znajduje się pod tabelą
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 1 | 1 |
| Środki pieniężne na rachunku bankowym | 875 | 507 |
| Lokaty bankowe | 4 593 | 5 285 |
| Inne środki pieniężne | 360 | 229 |
| Razem | 5 829 | 6 022 |
| w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | 742 | 495 |
W ramach kategorii inne środki pieniężne Grupa wyróżnia posiadane bony (handlowe, skarbowe, NBP), certyfikaty depozytowe, środki pieniężne w drodze oraz czeki i weksle obce o terminie zapadalności poniżej 3 miesięcy.
Szczegóły dotyczące zmiany stanu środków pieniężnych w okresie zostały przedstawione w nocie 5.4.
Ze środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami wiąże się ryzyko kredytowe, ryzyko kursowe oraz stopy procentowej. Szczegółowe informacje na temat tych ryzyk przedstawiono w nocie 7.3.
Pasek przewijania znajduje się pod tabelą
| Wg agencji ratingowej | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Banki o ratingu A+ wg agencji Fitch | 532 | 656 |
| Banki o ratingu A wg agencji Fitch | 1 289 | – |
| Banki o ratingu A- wg agencji Fitch | 2 314 | 3 203 |
| Banki o ratingu A2 wg agencji Moody’s | 321 | 799 |
| Banki o ratingu BB wg agencji Fitch | 24 | – |
| Banki o ratingu BB- wg agencji Fitch | 16 | 32 |
| Banki o ratingu BBB wg agencji Fitch | 92 | 592 |
| Banki o ratingu BBB+ wg agencji Fitch | 5 | 3 |
| Lokaty pieniężne w bankach razem | 4 593 | 5 285 |
