Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 31 grudnia 2011 roku objęte zostały następujące spółki:

a) Spółka Dominująca – Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo SA

Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Spółki Dominującej Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo SA za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 roku. W wyniku przeprowadzonego badania wydaliśmy w dniu 1 marca 2012 roku opinię bez zastrzeżeń ze zwróceniem uwagi.

b) Spółki objęte konsolidacją metodą pełną:

Nazwa i siedziba Spółki Udział w kapitale(w %) Podmiot przeprowadzający badanie sprawozdania finansowego i rodzaj wydanej opinii Dzień bilansowy konsolidowanej jednostki Data opinii
Geofizyka Kraków Sp. z o.o. 100,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o.
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 28.02.2012
Geofizyka Toruń Sp. z o.o. 100,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o.
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 06.02.2012
PNiG Jasło Sp. z o.o. 100,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o.
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 01.03.2012
GK PNiG Kraków 100,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o.
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 28.02.2012
PNiG NAFTA Sp. z o.o. w Pile 100,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o.
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 10.02.2012
ZRG Krosno Sp. z o.o. 100,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o.
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 29.02.2012
PN DIAMENT Sp. z o.o. w Zielonej Górze 100,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o.
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 01.03.2012
POGC Libya B.V. 100,00% Deloitte Accountants B.V. (Holandia)
odmowa wyrażenia opinii		 31.12.2011 n. d.
PGNiG Norway AS 100,00% Deloitte AS (Norwegia)
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 27.02.2012
Dolnośląska Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. 100,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o.
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 01.03.2012
Górnośląska Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. 100,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o.
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 01.03.2012
Karpacka Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. 100,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o.
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 01.03.2012
GK Mazowiecka Spółka Gazownictwa 100,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o.
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 01.03.2012
Pomorska Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. 100,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o.
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 01.03.2012
Wielkopolska Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. 100,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o.
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 27.02.2012
BSiPG Gazoprojekt SA we Wrocławiu 75,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o.
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 01.03.2012
Geovita Sp. z o.o. w Warszawie 100,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o.
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 29.02.2012
PGNiG Energia SA 100,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o.
opinia z zastrzeżeniem		 31.12.2011 01.03.2012
PGNiG Technologie Sp. z o.o. 100,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o.
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 27.02.2012
PGNiG SPV1 Sp. z o.o. 100,00% CHE Consulting Sp. z o.o.
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 20.02.2012
PGNiG Sales&Trading GmbH 100,00% PricewaterhouseCoopers
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 01.03.2012
PGNiG Finance AB 100,00% Deloitte AB
opinia bez zastrzeżeń		 31.12.2011 24.02.2012
Operator Systemu Magazynowania Sp. z o.o. 100,00% CHE Consulting Sp. z o.o. opinia bez zastrzeżeń 31.12.2011 31.01.2012
INVESTGAS SA 100,00% Deloitte Audyt Sp. z o.o. opinia bez zastrzeżeń 31.12.2011 29.02.2012

c) Spółki objęte konsolidacją metodą praw własności

Nazwa i siedziba Spółki Udział w kapitale (w %) Podmiot przeprowadzający badanie sprawozdania finansowego i rodzaj wydanej opinii Dzień bilansowy konsolidowanej jednostki Data opinii
SGT EuRoPol Gaz SA 49,74% Brak na dzień wydania opinii 31.12.2011 n. d.
Gas-Trading SA 43,41% Brak na dzień wydania opinii 31.12.2011 n. d.

Spółka Dominująca sporządzająca sprawozdanie skonsolidowane nie stosowała istotnych uproszczeń i odstępstw od przyjętych zasad konsolidacji w stosunku do kontrolowanych jednostek.

W badanym roku obrotowym spółka włączyła do konsolidacji jednostkę, której udziały nabyto w roku 2011, tj. PGNiG SPV1 Sp. z o.o.

2. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy

Działalność Grupy Kapitałowej w 2010 roku zamknęła się zyskiem netto w wysokości 2 457 184 tys. zł. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2010 podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Badanie zostało przeprowadzone przez podmiot uprawniony Deloitte Audyt Sp. z o.o. Biegły rewident w dniu 3 marca 2011 roku wydał o tym sprawozdaniu opinię bez zastrzeżeń ze zwróceniem uwagi o następującej treści:

Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę na:

  • Notę nr 6 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w której Zarząd Spółki Dominującej wskazał na czynniki powodujące niepewność założeń przyjętych do wyceny akcji spółki współzależnej SGT EuRoPol Gaz SA. Wycena wartości akcji została oparta
    o niezależne od Spółki Dominującej założenia i zdarzenia przyszłe, których rezultatu na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie można było jednoznacznie przewidzieć. Zarząd Spółki Dominującej wyjaśnił także przyczyny, dla których dokonano odpisów z tytułu utraty wartości akcji tej spółki.
  • Notę nr 37.8 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w której to Zarząd Spółki Dominującej, wskazuje na niepewność związaną z aktualną sytuacja polityczną w Libii oraz na niepewność związaną z przyszłą działalnością w tym kraju.

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzające skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2010 odbyło się w dniu 20 kwietnia 2011 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2010 zostało zgodnie z przepisami prawa złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 27 kwietnia 2011 roku i złożone
do opublikowania w Monitorze Polskim B w dniu 29 kwietnia 2011 roku. Sprawozdanie to zostało opublikowane w Monitorze Polskim B nr 1652 w dniu 22 września 2011 roku.

3. Dane identyfikujące podmiot uprawniony oraz kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzającego w jego imieniu badanie

Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 28 czerwca 2010 roku, zawartej pomiędzy Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo SA a firmą Deloitte Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, al. Jana Pawła II 19, wpisaną na prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 73. W imieniu podmiotu uprawnionego badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone pod nadzorem kluczowego biegłego rewidenta Piotra Sokołowskiego (nr ewidencyjny 9752) w siedzibie Spółki Dominującej w dniach od 24 października do 10 listopada 2011 roku oraz od 30 stycznia do 1 marca 2012 roku.

Wyboru podmiotu uprawnionego dokonała Rada Nadzorcza uchwałą z dnia 12 maja 2010 roku na podstawie upoważnienia zawartego w par. 33 statutu Spółki Dominującej.

Deloitte Audyt Sp. z o.o. oraz kluczowy biegły rewident Piotr Sokołowski potwierdzają, iż są uprawnieni do badania sprawozdań finansowych oraz spełniają warunki określone w art. 56 ustawy
o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 roku Nr 77, poz. 649 z późn. zm.) do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo SA

4. Dostępność danych i oświadczenia kierownictwa Spółki Dominującej

Nie wystąpiły ograniczenia zakresu naszego badania.

Podmiotowi uprawnionemu i kluczowemu biegłemu rewidentowi w trakcie badania udostępniono wszystkie żądane dokumenty i dane, jak również udzielono wyczerpujących informacji
i wyjaśnień, co między innymi zostało potwierdzone pisemnym oświadczeniem Zarządu Spółki Dominującej z dnia 1 marca 2012 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2011